Leasing Süreci Nasıl İşler?

Bir finansal kiralama işlemi şu aşamalardan geçerek gerçekleştirilir;

• Yatırım kararı alan şirket (kiracı), yatırım yapacağı malları belirler ve satıcı firma ile anlaşarak, finansal kiralama şirketi adına kesilmiş proforma fatura ile birlikte yatırımın finansmanı için leasing şirketine başvurur.

• Leasing şirketi ilk etapta varlık bakımından proforma faturayı inceler ve leasing için uygun olup olmadığını, KDV muafiyeti bulunup bulunmadığını, ikinci el açısından değerlemesini, yatırım malının türü, ekonomik ömrü, fiyatının doğru olup olmadığını tespit eder.

• Leasing şirketi başvuran yatırımcı ve ilişkili tarafları şüpheli işlem açısından MASAK kuralları gereği inceler

• Eğer yapılan tespit ve incelemelerde herhangi bir sorun yok ise müşterinin talebi doğrultusunda alternatif vade ve para birimlerinde teklifi iletir.

• Müşteri uygun bulduğu teklifi onaylayarak leasing şirketine yazılı bildirim yapar.

• Finansal kiralama şirketi, kiracının mali yapısını, kredibilitesini, nakit akışını, iş hacmini, piyasadaki saygınlığını, teslim tarihi gibi pek çok konuda araştırma yapar ve bunun sonucunda talebi aynı haliyle kabul eder, ret eder ya da şartlı olarak onaylar.

• Müşteriye kredi komitesi kararı iletilir. Bu iletide; peşinat tutarını da içeren ödeme tablosu bilgisini de içeren onay koşulları yer alır. Keza leasing şirketi gerekli görürse, kiracıdan ilave teminat isteyebilir.

• Kredi komitesi kararı müşteri için uygun ise, leasing şirketi ile müşteri arasında leasing sözleşmesi imzalanır. İmzalama leasing şirketi ya da uygun gördüğü herhangi bir ofiste ( hukuk ofisleri olabilir) ya da müşteri ofisinde yapılır. Proforma fatura ve müşterinin onayladığı kira tablosu sözleşmeye ekinde imzalanır.

• İmzalanan sözleşme Finansal Kurumlar Birliği nezdinde y6361 yasa gereği oluşturulmuş tescil sistemine leasing şirketi tarafından kaydedilir.

• Yatırımcı şirketin yatırım teşvik belgesi varsa, leasing sözleşmesi imzalandıktan sonra, bu belge Hazine Müsteşarlığı aracılığıyla leasing şirketine devredilir.

• Leasing şirketi kendisine kesilen gerçek fatura karşılığı malı yurtiçi ya da yurtdışı satıcıdan satın alarak, yapılan sözleşme doğrultusunda kiracıya teslim edilmesini sağlar.

• Sözleşme sonrası doğmuş olan masraflar var ise ( özellikle yurtdışı alımlarda olabilir) kiracı peşin olarak bu masrafları öder ya da kira tablosuna eklenebilir. Nihai durumda kesinleşmiş kira tablosu müşteriye noter marifetiyle tebliğ edilir.

• Sözleşmeye konu olan mallar sigorta ettirilir. Kiracı, sözleşmede belirlenen kira tutarlarını ve sözleşme süresi boyunca mala ait sigorta, bakım onarım gibi giderleri ödemekle yükümlüdür.

• Leasing şirketi kira tablosunda vadeleri gelen kiralara dair anapara faiz ve KDV kısımlarını içeren kira faturalarını keserek kiracıya iletir.

• Kiracı kendisine tebliğ edilen nihai kira tablosuna göre leasing şirketi tarafından kesilen kira faturaları karşılığı kira ödemelerini yapar

Kira ödemelerinde herhangi bir sorun yok ise vade sonunda leasing şirketi iz bedel ile malın devrini yapar.

Leasing, işletmelerin ihtiyaçlarına uygun olarak tasarlanan esnek bir finansman yöntemidir. Ancak leasing hem bir finansman yöntemi hem de bir satın alma operasyonu olduğu için aslında klasik kredilendirme süreçlerinden farklı bir süreç izlenir. Bu süreç biraz da uzun olduğu için işletmeler için çekinceli davranılan bir finansal ürün gibi durur. Bu nedenle bu konuda leasingi iyi bilen kişi ya da şirketlerden danışmanlık desteği almakta fayda vardır. Çok kısa ve öz bir şekilde aktarmak gerekirse ; leasing sürecinin genel hatlarıyla nasıl işlediğine dair şu şekilde bir sıralama yapmak özet bir aktarım olacaktır.

1. İhtiyaç Analizi ve Planlama: Leasing süreci, ihtiyaç analizi ile başlar. İşletme hangi tür ekipmanı veya varlığı kiralamak istediklerini belirler. Bu aşamada, ödeme kapasitesi ve kullanım süresi gibi faktörler de göz önünde bulundurulur.

2. Leasing Türünün Belirlenmesi: İki temel leasing türü vardır: finansal kiralama ve operasyonel kiralama. Finansal kiralama, varlığı kiralamakla birlikte sonunda kiracıya malın mülkiyetinin devrini içerirken içerirken, operasyonel kiralama belirli bir süre için kullanma hakkını içerir.

3. Satıcı ve Kiracı İlişkisi: Leasing sürecinde satıcı ve kiracı arasındaki ilişki kritiktir. Satıcı, genellikle üretici veya distribütör olarak, kiracının ihtiyaçlarına uygun ödeme planı taslağını ilgili leasing sağlayıcısından alır. Kiracı, bu aşamada dilerse ödeme planı, kullanım süresi ve diğer detaylar hakkında satıcının desteğiyle ilgili finans kurumu pazarlık yapar.

4. Kredi Değerlendirmesi: Leasing sürecinde, kiracının kredi geçmişi değerlendirilir. Kredi değerlendirmesi, leasing şirketi veya finansal kurum tarafından gerçekleştirilir. Kiracının kredi geçmişi, ödeme planı ve faiz oranını belirlemede önemli bir faktördür.